2023年会计师反洗钱规则

实益所有人不限于登记持有人

定义包括最终拥有、最终有效控制、执行权限，以及服务实际代表的个人，并按客户结构另识别代理人、董事或合伙人等关联方。因此尽调须检视控制与代表关系，不能只看登记名称。