质量控制系列第二篇：职业道德与客户承接

文件重点

公告检视职业道德及承接、持续业务安排，将客户选择视为质量控制环节，而不只是商业决定。

公告发现投资限制名单遗漏非上市客户或相关网络关系，更新亦可能太迟而无法防止冲突。仅有年度声明而无测试及跟进并不足够。承接及续任客户前应使用这些控制。若内部政策严于守则，违反内部政策虽不必然构成守则违规，仍显示控制存在缺陷。

本文为恒信集团依据官方英文资料独立整理的简明导读，非完整文件转载。完整条件、例外及后续更新请以所附原文为准。