承接前使用表格并核实资料
尽职调查有助区分异常或可疑行为与客户预期活动。通用表格可协助审计事务所及企业服务提供商，包括当时注册申报代理和合资格人士，在建立关系前收集资料。信息应向独立或可靠来源核验，并保存筛查证据。共同表格可简化资料，但各中介仍全面负责遵从，并须按业务调整。原文引用2023年会计师反洗钱规则及2015年申报代理条例，不能默默改写成完整现行制度。
筛查相关人士并以证据处理警示
应对客户、代其行事的指定自然人、关联人士及受益所有人，检查制裁、洗钱及恐怖融资资料，包括MAS和MHA名单。还应检查负面新闻、犯罪、贪污、毒品交易及政治公众人物联系。原文鼓励商业工具，也允许公共搜索，但中介必须保存结果，并记录警示如何获满意处理。仅查制裁名单不足够。公告要求审计事务所通过SONAR提交可疑交易报告，纸本须重新电子提交。SONAR也涵盖跨境现金NP 728及宝石贵金属现金NP 784报告。不遵从可能招致第五A部分制裁，原文没有给统一罚款金额。
第一部分A1：个人、代理与关联人士
应记录身份类别、全名及别名、住址、NRIC或护照或FIN及适用到期日、出生日期、性别、国籍、国际格式电话和邮箱，以及拟议服务关系。关联人士包括具有执行权限的自然人，例如董事、执行董事、合伙人和CEO。代理权限证据可包括董事会决议或授权书，多个相关人士应分别填写。星号标明所引用规则的指定必需资料，但不表示无星号字段永远无关。客户或代其提供信息者可签署，不要求每名董事或受益所有人都签本表。
第一部分A2：实体与业务背景
现有或拟成立实体应列名称、曾用及交易名称、UEN、注册或拟议办事处、不同主要营业地点、注册或拟议国家和日期、电话、邮箱、业务性质及主要交易国家。董事或合伙人均列为关联人士，并收集其A1资料。申报代理应取得其办理交易的拟议实体信息。尚未成立，不代表可以不说明所有权、服务目的或代理权限。
第一部分B：识别最终所有人与控制
表格先询问独自或共同最终拥有资产或业务的自然人；有疑问或没有此类人士时，再识别最终有效或重大控制；两条路径仍没有自然人时，识别执行权限或相等职位人士。应记录各人名称、别名、住址、国籍、身份证明及到期、出生日期、电话、邮箱、所有权或权限性质，以及所有权控制结构。超过25%持股只是字段中的例子，并非可代替完整识别顺序的单一测试。多个所有人分别填写，并筛查政治公众人物身份。
第一部分C至E：政治公众人物、财富、资金及声明
表格涵盖在新加坡、外国或国际机构现任及前任显要公职人士，以及家属和密切关系人。应记录类别、相关关系、姓名、国家或机构、职务及任期；只有不存在这类人士时才省略C部分。较高风险须取得财富及建立关系资金来源，以及其他必要资料。例子包括外国政治公众人物及其家属关系人、高风险本地或国际机构政治公众人物及相关人士，以及其他高风险个人。判断不需加强调查时，也须记录理由。E部分由资料提供人声明真实正确，并记录身份、日期和签名。财富和资金是不同问题，不能互换。
第二部分A：识别各服务类型
内部风险表明确包含洗钱、恐怖融资及扩散融资风险。十一类服务为成立实体；担任或安排董事、秘书、合伙人或相等角色；代名股东及所列上市证券例外；注册办事处及相关地址；房地产交易；管理客户资金、证券或资产；银行、储蓄或证券账户；组织公司出资；买卖实体；法定审计；以及年度申报等其他服务。代名股东例外引用证券法第2(1)及283(1)条。清单说明表格范围，不代表每类服务法律责任完全相同。
第二部分B1：完整客户风险清单
十八个编号问题，其中第4项分a及b，涵盖新客户、上市但无披露要求、可持资产法律实体、代名安排及多数代名持股、异常复杂结构、现金密集、重复不明现金、欺诈不诚实定罪、政治公众人物、过时账目、频繁股东董事变化及合理性、资料取得困难、独立核验能力、未在新加坡注册的慈善非营利组织、空壳公司、高风险行业、负面筛查及未解决例外。原文建议多数回答是时采用风险相称加强调查，但部分问题正向表述，例如资料能否核实。因此不能机械转换为数字评分。清单非穷尽，个别严重指标仍有关。
第二部分B2及B3：国家与交易因素
国家因素涉及国籍、成立、住址、经营及建立业务地点。五问分别涉及薄弱反洗钱制度、与高风险地区往来、UN等监管制裁、支持恐怖活动或存在恐怖组织，以及FATF反制措施。任一回答是，原文即建议加强调查。九项交易问题包括匿名、无底层服务的资金、无解释模式或大额现金、不明第三方付款、代名空壳、无商业理由购买实体或跨国结构、无实体会面的关系及交易，以及不符已知风险和业务。多数是时建议加强，但不是穷尽的法律安全区。FATF、MAS及MHA是需查询来源，PDF没有永久国家黑名单。
最终评级、建议及批准
应记录低、中或高风险及理由，承接建议及负责人姓名、职位、日期和签名，并另列批准决定及相同资料。接受高风险客户，以及批准与建议相反时，须附理由。脚注建议评估与批准由不同人士负责，属于良好做法。不建议或不批准时，可能需要向合规或高级管理层升级，并在必要时提交可疑报告；并非每次拒绝都自动报告。空白字段和示例回答不是实际调查证据；核验、警示处理及有理由决定的记录，才使过程完整。
官方来源
本文依据官方 PDF 的实质内容独立整理，涵盖相关条件、办理步骤及附录。原文链接用于核对官方措辞；文件日期与后续修订须另行确认。
查看官方 PDF 原文 ↗