失踪交易商欺诈案例：借名经营、中间商与出口商

主要步骤与区别

示例中，Adam以20万新元加1.8万消费税售货，却未向税务局缴税。Bobby以21万加1.89万税款转售，只缴900元净差额；Colin以22万出口，并申领1.89万退款。税务局净损失为1.8万元，并非仅为中间商利润。Adam把姓名、Singpass及银行账户使用权借给据称由投资人运营的企业；没有亲自管理业务，并不免除以其企业名义进行交易的责任。Bobby获承诺固定利润、指定新成立交易对手、保证订单，以及现金或现金支票结算。Colin则获得预先安排的境外买方、本地供应商、背对背订单，且无需承担库存或信用风险。这些诱人保证是风险信号，不能证明交易真实合法。文件说明可能追缴不当退款、消费税及法院判处的罚款。应核实实际商业角色、业务控制与资金流，以及货物和交易对手真实性；不能借出个人访问凭证，也不能把保证利润当作尽职调查。