准备识别与授权
准备机构或受托人识别、获授权联系人及授权书。选择CRS登记、FATCA资料或两者，首报告年是首次成为报告机构的日历年，而非填表年。FATCA按情况填机构及资助者GIIN；受资助紧密持有投资工具按指引用资助者资料。
选信托路径并保留回执
受托申报信托须填写信托税号状态及受托人资料。公司受托人提供联系人授权书，指南中的个人受托人无需此书。按规定上传契约、声明并保存回执。2021年界面以当前门户和后续法定义务更新为准。
官方来源
本文为恒信集团依据官方英文资料独立整理的简明导读，非完整文件转载。完整条件、例外及后续更新请以所附原文为准。
查看官方 PDF 原文 ↗