CRS 合规：控制、尽职调查与定期自查

主要要求

来源把注册、尽职调查及报告责任连接至有期望结果的合规框架。内部政策系统须支持新旧个人及主体账户分类、居民证据收集及准确报告数据。IRAS 建议用自查工具定期审阅，并采用风险审查和审计。应在开户、运营及报告各阶段明确责任，记录变化及例外。文件技术上获接受，不能单独证明所有账户分类或尽职调查正确。