案件概况及状态
Giam Zi Hin（Luke）因欺诈经营被判六年监禁，涉及约 S$1.14亿虚假销售；本次判决结束同一案件八名被告的诉讼。他在审讯期间承认一项涉及 xShine 的控罪，另一项涉及 Nagore 的控罪纳入量刑考虑。
案件经过、金额及结果
Nagore使用至少12家供应商的伪造发票。2015年7月至2016年1月，xShine开出至少127张、金额至少 S$4,600万的虚假发票；其中至少16张涉及向出口商账户存入接近 S$700万，伪装海外买家付款。部分实际交付货物与发票描述或数量不符。这些文件支持接近 S$800万虚假进项税申请。下表整理附件B中另外七名被告的判决。
失踪交易商交易链如何形成
上游交易商向本地买家开货款及GST发票，却没有缴纳已收税款；中间业务形成连续发票，最终出口商声称零税率出口并申请采购进项税。上游税没有入库却向下游支付退款，会形成税收损失。部分案件货物不存在，部分反复进出口循环。上文金额仅指本则案件，不代表所有失踪交易商安排。
尽职调查及进项税风险
原文提醒企业核查采购的商业实质，对可疑安排采取措施。企业知道或应知道供应属于失踪交易商欺诈时，所引规则可拒绝进项税并按拒绝金额加10%附加费。供应商文件不能代替对真实货物、交付及商业目的的核查。
附件B：其他被告判决
| 姓名 | 定罪罪行 | 相关控罪刑期 |
|---|---|---|
| Ang Chee Keong | 欺诈经营 | 52个月 |
| Chua Han Soon, Alvin | 欺诈经营 | 四年 |
| Wong Meng Fai | 欺诈经营 | 三年 |
| Lee Chong Hoong | 欺诈经营 | 三年 |
| Koh Soo Lin | 两项欺诈经营；伪造账目 | 经营罪各四年；伪造15个月 |
| Tan Boon Leong, Marcus | 欺诈经营 | 三年六个月 |
| Tay Tiong Kiong | 伪造 | 五个月 |
逐项刑期按附件列出，不自行累加为每人总刑期。
官方附件与延伸指引
官方来源
本文依据上述日期的 IRAS 官方新闻独立编写，案件状态、政策公告及历史金额以该则原文为依据。
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