失踪交易商欺诈：交易真实性与知识原则

主要要求

失踪交易商欺诈可利用真实或虚构交易链，上游收税不缴，下游申请退款。借身份注册及低风险保证利润安排可能让正常经营者卷入。IRAS 可扣留可疑退款、因无真实供应或知识原则拒绝抵扣、取消注册或设保护条件。企业应知道欺诈而被拒的进项税可加 10% 附加费。所列已判上诉说明，发票、证言及照片未必能消除货物和交易真实性的严重矛盾。应核对交易方、商业目的、货物流及付款并保存检查，注册状态或支付发票本身不足以证明真实采购。