案件概况及状态
Francis Tan Nuan Seng 与 Kelvin Yeo Soon Teck 于2023年9月6日被控，涉及约 S$5,500万虚假销售；Sia Hock Chuan于8月24日另因涉嫌未尽董事审慎责任被控。这是第二宗失踪交易商欺诈起诉。
案件经过、金额及结果
M_Solution Trading涉嫌在2015年9至12月制造电子产品及软件假发票、订单，并在12月获GST注册前收费。Tan与Yeo涉嫌实际经营，Yeo另负责Crescendo Hardware Trading；Tan涉嫌向香港转移约 S$500万犯罪收益。原文分别列欺诈经营、伪造、洗钱及董事责任控罪；后续定罪新闻作为另一日期文章保留。
失踪交易商交易链如何形成
上游交易商向本地买家开货款及GST发票，却没有缴纳已收税款；中间业务形成连续发票，最终出口商声称零税率出口并申请采购进项税。上游税没有入库却向下游支付退款，会形成税收损失。部分案件货物不存在，部分反复进出口循环。上文金额仅指本则案件，不代表所有失踪交易商安排。
尽职调查及进项税风险
原文提醒企业核查采购的商业实质，对可疑安排采取措施。企业知道或应知道供应属于失踪交易商欺诈时，所引规则可拒绝进项税并按拒绝金额加10%附加费。供应商文件不能代替对真实货物、交付及商业目的的核查。
官方附件与延伸指引
官方来源
本文依据上述日期的 IRAS 官方新闻独立编写，案件状态、政策公告及历史金额以该则原文为依据。
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