五名外国人旅客退税及洗钱定罪：判罚明细

案件概况及状态

五名印度籍人士因虚假eTRS及将犯罪收益移出新加坡被定罪，各超过200项串谋控罪涉及约 S$167,253退款，五人另合计127项洗钱涉及 S$112,924。

他们买其他顾客珠宝发票，再以自己的护照开退款票。附件A列个人实际提控、税务罚款、罚金及总刑期，下表整理。高风险零售商额外措施包括记录开票及销售的CCTV、发票标注是否已开eTRS，海关也可实查货物；买来的发票不代表是真实买家。

真实进项税抵扣与故意假申报不同：夸大进项、漏销项或虚构交易可能构成GST逃税。原文列定罪后可有少征税额三倍罚款、最高S$10,000罚金及/或最高七年监禁。这是原文所述法定可能处罚，应与本案实际判决或尚未证实指控区分。

原文另说明隐瞒、转移、持有或使用犯罪收益的罪行，所引法律在定罪后可罚最高S$500,000、最高十年监禁或两者。非法税款退款用于业务账单、个人资产或境外转账，不会改变来源。具体本案指控或定罪及金额见上文。

原文把该制度解释为合资格旅客实际购买并带离新加坡货物的退款。购买他人收据、使用他人护照或把已退款货物交回本地人士，可能不符条件并构成罪行；参与的零售商及协助者也可被追究。旧新闻的eTRS票、机场流程及例子按当时制度阅读，现行操作查看IRAS官方指引。

姓名	总监禁	罚金（S$）	税务罚款（S$）
Karunanithi Saravanan	38个月	70,000	51,952.71
Karunanidhi Rajesh	39个月	56,000	51,952.71
Waithiyalimgam Karunanidhi	39个月	42,000	51,952.71
Kothandaraman Gnanam	39个月	28,000	51,952.71
Ramaiyan Karthikeyan	39个月	14,000	51,952.71

每人实际提控14项退税涉及S$17,317.57，判36个月；洗钱实际控罪依上表顺序为7、11、9、8、7项，涉及S$5,434.90、S$20,579.80、S$15,890.39、S$12,232.20及S$9,412.57，另有控罪纳入量刑。

姓名	全部项数 / 退款（S$）	纳入量刑项数 / 退款（S$）
Karunanithi Saravanan	249 / 167,253.53	235 / 149,935.96
Karunanidhi Rajesh	249 / 167,253.53	235 / 149,935.96
Waithiyalimgam Karunanidhi	249 / 167,253.53	235 / 149,935.96
Kothandaraman Gnanam	238 / 163,167.62	224 / 145,850.05
Ramaiyan Karthikeyan	212 / 150,921.19	198 / 133,603.62

上述串谋申请金额重叠，不能当五笔独立税损。每人实际提控14项退款S$17,317.57，罚款S$51,952.71。

姓名	全部项数 / 金额（S$）	纳入量刑项数 / 金额（S$）	实际提控项数 / 金额（S$）	实际提控监禁
Karunanithi Saravanan	22 / 7,371.87	15 / 1,936.97	7 / 5,434.90	两个月
Karunanidhi Rajesh	32 / 38,406.60	21 / 17,826.80	11 / 20,579.80	三个月
Waithiyalimgam Karunanidhi	29 / 30,228.69	20 / 14,338.30	9 / 15,890.39	三个月
Kothandaraman Gnanam	24 / 22,310.10	16 / 10,077.90	8 / 12,232.20	三个月
Ramaiyan Karthikeyan	20 / 14,606.74	13 / 5,194.17	7 / 9,412.57	三个月

本文依据上述日期的 IRAS 官方新闻独立编写，案件状态、政策公告及历史金额以该则原文为依据。